Mokesčių deklaracija Vokietijoje: terminai, savanoriškas teikimas ir delspinigiai

Svarbu suprasti mokesčių deklaracijų pateikimo terminus Vokietijoje, kad išvengtumėte baudų ir nepraleistumėte galimo mokesčių grąžinimo. Priklausomai nuo jūsų situacijos, mokesčių deklaracijos pateikimas gali būti privalomas arba savanoriškas. Kiekvieniems mokestiniams metams mokesčių mokėtojai privalo laikytis konkrečių Vokietijos mokesčių administratoriaus nustatytų terminų.

Mokesčių deklaracijos pateikimo terminas Vokietijoje už 2024 m.

Jei privalote pateikti mokesčių deklaraciją, 2024 m. mokesčių deklaracijos pateikimo mokesčių inspekcijai (Finanzamt) terminas buvo: 2025 m. liepos 31 d.

Tačiau jei mokesčių deklaraciją pateikiate padedami mokesčių konsultanto (Steuerberater) arba mokesčių pagalbos asociacijos (Lohnsteuerhilfeverein), terminas automatiškai pratęsiamas iki 2026 m. balandžio 30 d.

Todėl naudodamiesi profesionalia mokesčių pagalba galite gauti daugiau laiko ir profesionalios pagalbos rengdami mokesčių deklaraciją.

Svarbūs mokesčių deklaracijų pateikimo terminai Vokietijoje

Pateikiame trumpą svarbiausių dokumentų pateikimo terminų apžvalgą:

Mokesčių metai	Privalomas pateikimas	Sunmokesčių konsultantu
2023 m.	2024 m. rugsėjo 2 d.	2025 m. birželio 2 d.
2024 m.	2025 m. liepos 31 d.	2026 m. balandžio 30 d.
2025 m.	2026 m. liepos 31 d.	2027 m. kovo 1 d.
2026 m.	2027 m. liepos 31 d.	2028 m. kovo 1 d.

2023 mokestinių metų terminas buvo nukeltas į 2024 m. rugsėjo 2 d., nes rugpjūčio 31 d. sutapo su savaitgaliu. Dėl COVID-19 pandemijos galiojo speciali taisyklė: mokesčių mokėtojai, kurie privalėjo pateikti mokesčių deklaraciją, 2024 m. mokesčių deklaraciją turėjo pateikti iki 2025 m. liepos 31 d. (jei jiems padėjo mokesčių konsultantas, ne vėliau kaip iki 2026 m. balandžio 30 d.).

Kas privalo pateikti mokesčių deklaraciją Vokietijoje?

Ne visi Vokietijoje privalo pateikti mokesčių deklaraciją. Tačiau, esant tam tikroms sąlygoms, deklaracijos pateikimas tampa privalomas. Paprastai mokesčių deklaraciją turite pateikti, jei:

• Savarankiškai dirbantys asmenys ir laisvai samdomi darbuotojai: Jie paprastai visada privalo pateikti mokesčių deklaraciją.

• Darbuotojai, gaunantys papildomų pajamų: jei kitos pajamos (pvz., pajamos iš nuomos arba pajamos iš papildomo darbo) viršijo 410 EUR per metus.

• Keli darbai: jei tuo pačiu metu turėjote daugiau nei vieną darbdavį.

• Darbo užmokesčio pakeitimo išmokos: jei gavote išmokas, pvz., trumpalaikį darbą, nedarbo išmokas, ligos išmokas ar tėvystės išmoką, viršijančias 410 EUR.

• Mokesčių klasių derinys: Jei pasirinkote III/V arba IV mokesčių klasių derinį su koeficientu.

• Keli darbdaviai: jei tuo pačiu metu gavote atlyginimą iš daugiau nei vieno darbdavio.

• Mokesčių lengvatos: Jei jūsų darbo užmokesčio mokesčių kortelėje buvo įrašyta mokesčių lengvata.

• Užsienio pajamos: jei gavote pajamų iš užsienio.

• Nuostolių perkėlimas: jei perkėlėte ankstesnių metų nuostolius (nuostolių perkėlimas).

• Jei pageidaujama: Mokesčių inspekcija gali pareikalauti mokesčių deklaracijos.

Jei jums tinka viena iš šių situacijų, mokesčių deklaracijos pateikimas yra teisiškai privalomas.

Kas gali pateikti savanorišką mokesčių deklaraciją?

Daugelis darbuotojų Vokietijoje neprivalo teikti mokesčių deklaracijos, tačiau jie vis tiek gali tai padaryti savanoriškai. Tai vadinama savanoriška mokesčių deklaracija (vok. Antragsveranlagung). Tipiniai pavyzdžiai:

• Darbuotojai, turintys tik vieną darbdavį

• Darbuotojai be papildomų pajamų

• Žmonės, norintys gauti atskaitymus arba mokesčių grąžinimą

Savanoriškas deklaravimas dažnai yra naudingas, nes daugelis mokesčių mokėtojų atgauna pinigus iš mokesčių inspekcijos.

Savanoriškų mokesčių deklaracijų pateikimo terminas

Jei teikiate savanorišką deklaraciją, turite ketverius metus pateikti ją atgaline data.

Svarbūs savanoriški terminai:

• 2024 m. mokesčių deklaracija: pateikti iki 2028 m. gruodžio 31 d.

• 2025 m. mokesčių deklaracija: pateikti iki 2029 m. gruodžio 31 d.

Tai suteikia mokesčių mokėtojams pakankamai laiko peržiūrėti savo finansus ir pareikalauti galimų mokesčių grąžinimų.

Baudos už pavėluotą mokesčių deklaracijos pateikimą

Jei privalote pateikti mokesčių deklaraciją ir pateikiate ją pavėluotai, mokesčių inspekcija gali skirti delspinigius už pavėluotą pateikimą (Verspätungszuschlag).

Galimos nuobaudos:

• Pavėluoto deklaravimo bauda: Pagal įstatymą bauda yra 0,25 % apskaičiuoto mokesčio, bet ne mažiau kaip 25 EUR per mėnesį.

• Priverstinė bauda: Jei priminimai ignoruojami, mokesčių inspekcija gali grasinti ir skirti priverstines baudas.

• Apskaičiuotas apmokestinimas: Mokesčių inspekcija gali įvertinti apmokestinamąsias pajamas, todėl dažnai mokami didesni mokesčiai.

• Papildomos baudos: Rimtais atvejais arba pavėluotai mokant, gali būti taikomi 1 % delspinigiai per mėnesį.

Savanoriškoms mokesčių deklaracijoms baudos paprastai netaikomos, jei mokesčių deklaracija pateikiama per ketverių metų laikotarpį.

 

Patarimai, kaip pateikti Vokietijos mokesčių deklaraciją

Norėdami išvengti problemų su mokesčių inspekcija, atsižvelkite į šiuos patarimus:

• Atidžiai stebėkite terminus: praleidus terminus, gali būti skiriamos baudos.

• Iš anksto surinkite dokumentus: paruoškite atlyginimų lapelius, kvitus ir draudimo įrašus.

• Apsvarstykite galimybę kreiptis į profesionalus: mokesčių konsultantas gali padėti maksimaliai padidinti atskaitymus.

• Patikrinkite, ar verta savanoriškai teikti deklaracijas: daugelis darbuotojų po deklaracijos pateikimo gauna mokesčių grąžinamąją išmoką.

Išvada

Nuo 2024 m. Vokietijoje metinė mokesčių deklaracijos pateikimo terminas privalomiesiems deklaruotojams yra kitų metų liepos 31 d. Mokesčių mokėtojai, kurie naudojasi mokesčių konsultanto paslaugomis, savo mokesčių deklaraciją turi pateikti iki kitų metų balandžio 30 d. Tuo tarpu savanoriškai mokesčių mokėtojai turi ketverius metus pateikti savo mokesčių deklaraciją, todėl gali reikalauti grąžinamosios išmokos net ir po daugelio metų. Žinodami terminus ir suprasdami, ar jūsų deklaracija yra privaloma, ar savanoriška, galite išvengti baudų ir galbūt sutaupyti pinigų.